Si alguien que conoces tiene criptomonedas que podrías heredar, solo te diré: ojalá que tus habilidades para la búsqueda de tesoros estén encendidas, porque eso es lo que puede que haga falta para hacerte con esos activos. Y si eres tú quien tiene las criptomonedas, ten en cuenta que es muy posible que esos fondos se pierdan contigo.
En Estados Unidos, las criptomonedas se consideran activos digitales y no dinero a efectos del derecho sucesorio. Con el dinero y los activos físicos, puedes firmar un formulario de beneficiarios y elaborar un plan sucesorio o redactar un testamento en el que designes quién debe recibir qué cuando fallezcas. Sin embargo, en el caso de los activos digitales, la ley establece que no debemos dar por sentado que una persona fallecida deseaba que sus materiales privados, desde correos electrónicos hasta fotografías, se entregaran a otra persona, a menos que lo hubiera indicado explícitamente. Esto coloca a las criptomonedas, como activos digitales, en una situación delicada.
Las opciones para organizar una transferencia de criptomonedas tras el fallecimiento o la incapacidad de una persona se dividen en dos grandes categorías: si las criptomonedas están en manos de un custodio o en un monedero criptográfico sin custodia.
Dos tipos de carteras
Un monedero de custodia significa que un tercero, como un banco o una plataforma de cripto, guarda y gestiona los activos por ti. Por lo general, transferir activos tras el fallecimiento es mucho más sencillo con un custodio, especialmente si se trata de un banco.
Los monederos sin custodia eliminan al intermediario y permiten a la persona conservar sus activos directamente. Para los entusiastas de las criptomonedas cuyo interés por la moneda digital viene motivado por su aversión al sistema bancario tradicional, el uso de un monedero sin custodia es la esencia misma de todo esto. Estos monederos pueden ser de software o de hardware. Incluso puede tratarse de un trozo de papel en el que figuren las instrucciones y las contraseñas para acceder a la criptomoneda. Utilizo el término “contraseña” aquí y en todo el texto para referirme a cualquier cadena de letras, números y caracteres necesaria para acceder a la criptomoneda de alguien. Sea cual sea el tipo de monedero sin custodia que elijas, para transmitir tus activos necesitarás una solución “hazlo tú mismo”.
Ventajas e inconvenientes de una cartera de custodia
Cuando recurres a un tercero para que custodie tu criptomoneda, puedes elegir uno que cuente con un proceso de designación de beneficiarios. Charles Schwab y Chase son solo dos ejemplos de grandes instituciones financieras de renombre que ofrecen servicios de criptomonedas y tienen experiencia en la transferencia de activos tras el fallecimiento. Por ejemplo, Schwab integra sus servicios de criptomonedas en las cuentas de corretaje. Firmar un formulario de beneficiarios para una cuenta de corretaje también es válido para la cuenta de criptomonedas. Una sola gestión y listo.
Otra ventaja de utilizar un banco es que al menos tres entidades saben que tienes una cuenta: el banco, el gobierno y las agencias de información crediticia. Existen vías para localizar el dinero depositado en bancos de personas fallecidas. Con una cartera no custodial, esto no ocurre en absoluto. Del mismo modo, si te bloquean el acceso a tu cuenta bancaria en línea, puedes acudir a una sucursal bancaria con tu documento de identidad y recuperar el acceso. Y lo que es más importante para tus herederos: no importa si no podías acceder al portal en línea en el momento de tu fallecimiento; eso no afecta a la cuenta ni a la capacidad de los beneficiarios para recibir los fondos. Este no es el caso de las carteras sin custodia. Ten en cuenta que las cuentas de criptomonedas, incluso cuando se mantienen a través de un banco, no están aseguradas por la FDIC.
Otros custodios son las plataformas de cripto, como Coinbase, y los servicios de pago entre particulares, como PayPal. Ni Coinbase ni PayPal disponen de formularios de beneficiarios en el momento de redactar este artículo, aunque sí cuentan con un proceso claro para demostrar que una persona tiene derecho a la cuenta del fallecido. En ambos casos, debes disponer de documentos legales que acrediten que eres el albacea de la sucesión (en el caso de PayPal) o que tienes derecho a heredar la cuenta (en el caso de Coinbase), así como un certificado de defunción y otra documentación. Por lo tanto, el proceso es un poco engorroso y requiere cierta planificación previa, pero sigue siendo sencillo.
El número de desventajas que conlleva utilizar un custodio depende de tu punto de vista. Como se ha mencionado, es posible que los entusiastas de las criptomonedas que rechazan la banca tradicional no vean ningún valor en utilizar un custodio. Los bancos exigen un documento de identidad, por lo que no puedes mantener las criptomonedas de forma anónima. Los bancos y muchos otros custodios informan de tus transacciones al gobierno federal, lo que te obliga a presentar una declaración de impuestos veraz. Las carteras de custodia también tienen un costo. Suelen cobrar comisiones por transacción, normalmente un pequeño porcentaje de cada operación.
Ventajas e inconvenientes de una cartera no custodial
La principal ventaja de una cartera sin custodia es que todo está bajo tu control. Eres tú quien posee los activos directamente. Eres responsable de conocer y mantener a salvo la información necesaria para acceder a tus activos. También debes elaborar un plan para informar a tus beneficiarios de que existe una cuenta de criptomonedas y asegurarte de que puedan acceder a ella.
El primer y mayor problema es que, si te quedas sin acceso mientras aún estás vivo, se acabó. “Si pierdes tu clave criptográfica, no hay ninguna empresa a la que puedas recurrir”, indica Benjamin Orzeske, asesor jurídico jefe de la Comisión de Leyes Uniformes y abogado de la Ley Uniforme Revisada de Acceso Fiduciario a los Activos Digitales, la normativa que regula la gestión de la herencia digital en la mayoría de los estados. En el caso de una clave de hardware, un dispositivo dañado o perdido a causa de un incendio o un robo también puede privar a una persona y a sus herederos de sus criptomonedas, de forma permanente e irreversible.
El otro gran obstáculo es que tu fiduciario debe saber que las criptomonedas existen. Ningún organismo gubernamental ni agencia de información crediticia tiene constancia de que seas titular de la cuenta. Las únicas personas que lo saben son aquellas a las que se lo cuentes.
Ahora pasemos a los aspectos procedimentales. Debido al funcionamiento de blockchain, debes encontrar una forma segura de dar instrucciones a tus herederos para que puedan obtener los activos. Tu sistema tiene que ser seguro. No cuenta con copias de seguridad ni mecanismos de protección a menos que tú mismo los crees. Y poder probar tu sistema para asegurarte de que funciona antes de fallecer requerirá una enorme dosis de confianza. Entre las ideas de los usuarios de Reddit sobre cómo crear un sistema para legar criptomonedas se incluyen los “interruptores de hombre muerto” por correo electrónico, las instrucciones impresas entregadas a una persona de confianza y la división de las instrucciones entre dos personas que tendrán que reunirse para obtener acceso. Todas estas soluciones podrían funcionar, pero tienen fallos evidentes: el fallo de un sistema de correo electrónico, que una persona de confianza fallezca junto a ti, que alguien olvide que le diste instrucciones, etcétera.
La mejor opción podría ser incluir la mayor parte de las instrucciones en tu plan sucesorio, incluyendo a tu fiduciario designado, pero omitiendo cualquier contraseña. Como me explicó Catherine Hodder, editora jurídica sénior de FindLaw: “El testamento es un documento público”, y nunca debes incluir nombres de usuario ni contraseñas en él. Un lugar excelente para guardar tu contraseña es una caja de seguridad en un banco. La existencia de dicha caja de seguridad también debería figurar en tu testamento. Algunos propietarios de criptomonedas han sugerido grabar la contraseña en una placa de metal, lo cual supongo que es una buena idea si no confías en que la tinta y el papel duren más que tú. Un posible inconveniente sigue siendo que no puedes hacer una prueba para asegurarte de que tu sistema funciona, a menos que confíes plenamente en tu fiduciario. Algo tan sencillo como necesitar tu huella dactilar para desbloquear un dispositivo podría suponer el fin de tu plan.
Una objeción que podrían plantear algunos inversionistas acérrimos anticapitalistas es que, al incluir tus criptomonedas en tu plan sucesorio, las has devuelto al ámbito del derecho y la gobernanza tradicionales. Pero, qué importa, ya estarás muerto.